【3月12-13日 南京】2026年商业银行信贷审查与资产配置核心能力提升研修班

模块一、2026 年商业银行资产配置策略与实务探究

一、宏观形势与政策导向——把握信贷投向的总基调

1.1 全球与中国宏观经济展望（2026）

o “四中”全会主要文件精神解读

o “十五五”规划对未来产业布局影响

1.2 国家战略与监管政策深度解读

o 商业银行经营面临内外部环境：贷款投向、利差走势、监管处罚、不良

增速、助贷和模型审批

o 中央金融工作会议精神落实： “五篇大文章”（科技金融、绿色金融、

普惠金融、养老金融、数字金融）实施成效

o 商业银行资产配置策略建议：公司业务、金融市场业务、零售业务、普惠业务

二、重点客群投向分析与风险洞察

（一）政信业务及城投公司信贷投放策略

1.1 新形势下政府投融资谋略

o （1）债务化解观察

o （2）城投转型方向

1.2 存量盘活、特许经营业务模式审核要点

（二）科创类企业和初创类客户授信策略

2.1 科创企业的核心竞争力评价

2.2 科创企业科创属性认定标准

2.3 初创期科创类企业风险管理

2.4 科创企业的经营和融资特点

2.5 中小科创企业十大预警信号

2.6 科创型企业的相关授信策略

（三）普惠与零售业务风险与防控策略

3.1 普惠中介包装手法识别

3.2 零售职业背债人风险识别

3.3 工抵房业务风险点

3.4 装修代卖业务风险

三、重点行业投向分析与风险洞察——明确“进攻”与“防守”领域

（一）战略性新兴产业与先进制造业（重点“进攻”领域）

1、新能源汽车（固态电池、储能、电池拆解）

2、低空经济

3、医药行业（CXO 医药外包）

4、互联网数据中心项目

5、铜、钨等稀有金属

6、短视频行业

（二）传统防守领域和行业

1、钢铁、煤炭行业

2、房地产行业---最近监管要求

（三） 商业银行为什么要进行行业研究、制定信贷投向政策

1、信贷投向政策与结构调整

2、四张作战地图引发的思考

四、监管现场检查要点和授信审批焦点问题

4.1 近三年的监管处罚分析

1、从监管处罚看监管导向

2、从监管处罚看各行风险

4.2 核心监管政策制度解读

1、无还本续贷、借新还旧和展期的区别

2、五级分类与预期信用损失的关联关系

3、资本管理办法对银行资产配置的影响

4、对线上审批业务的最新监管指导意见

5、集团客户统一授信与授信额度管理

6、供应链融资业务模式几种风险表现

7、关联交易如何认定---两个实务案例

4.3 常见授信审批焦点问题：

1、资金挪用四种表现

2、壳公司续授信风险

3、贷款用于归还借款

4、贷款归还股东借款

5、贸易融资与融资贸易

6、未按形象进度放款

7、母借子用与子借母用

8、经营性物业贷新规

9、并购贷款审批要点

五、信贷审批工作的几点体会

六、如何撰写授信批复意见

模块二、信贷条线专业化培训教程之大额贷款专业化审查体系建设

前言：

1.农信改革让对公大客户信贷投放成为可能

2.专业化评审体系及合格人员缺失成当务之急

3.本课程穿透所有的的调查、审查内容并清晰勾勒出《大额贷款审查指引》标准体系

4.课程本身来源于近三年项目咨询、信贷大户联合调查过程中萃取案例，确保理论与实践相结合

5.面对当前形势，必须建立幸存者思维，从调查、审查、发放到贷后，没有一丝侥幸，必须建立精细化管理体系以及人员团队，本课程为后续包括专业化团队培养、定制化审查指引撰写等咨询工作打基础。

第一部分  信贷调查审查工作概述

1.概念

2.目标

2.1防控信贷风险 2.2提供决策依据 2.3优化信贷结构 2.4促进可持续发展

3.原则

3.1风险控制原则 3.2注重效率原则 3.3合规尽职原则

4.体系框架

4.1信贷审查主要内容 4.2主要信贷业务品种审查要点 4.3行业信贷审查要点

4.4信贷审查报告撰写 4.5信贷业务审查报告模板

第二部分  信贷调查审查主要内容

1.信贷资料完整性

1.2客户基础资资料

1.2.1基础资料 1.2.2担保资料

1.3其他资料

1.4.信贷要素审查

1.4.1信贷要素审查必要性 1.4.2信息来源主要渠道

A.外部信息主要渠道（14种）

B.内部信息主要渠道

2.信贷业务合规性审查

2.1产行业政策

2.1.1审查要点 2.1.2客户四分类方法

2.2立项审批

2.2.1三类立项方式介绍 2.2.2具体审查要求

2.3环保政策

2.3.1审查要点 2.3.2具体审查要求

2.4土地政策

2.4.1审查要点 2.4.2具体审查要求

A.建设项目用地预审政策

B.建设项目用地审批政策

2.5外部监管要求

2.5.1审查要点

3.客户基本情况审查

3.1主体资格

3.1.1相关法律规定 3.1.2必备证明文件

A.企业法人 B.事业法人 C.其他经济组织

3.1.3审查要点 3.1.4重点风险提示

3.2经营资格

3.2.1行业特许经营（28种） 3.2.2资质要求

A.房地产行业

B.建筑行业

3.3股东（实际控制人）情况

3.3.1股东实力 3.3.2出资方式

3.4实收（认缴）资本

思考：新《公司法》下，股东减资的不同情况及涉税问题？

3.5治理结构

3.5.1套贷壳公司的典型特征 3.5.2重点风险提示

3.6财务及资金管理方式

3.6.1单一法人及集团客户重点审查内容

思考：合并会计报表是法律主体还是会计主体

3.7融资行为合理性

3.7.1不足两个会计年度客户授信理论值测算公式

3.7.2两个以上会计年度客户授信理论值测算公式

3.7.3商贸流通类客户授信理论值测算公式

3.7.4事业法人授信理论值测算公式 

思考：分公司借款时总公司需要做哪些工作

3.8法定代表人及关键管理人员

3.8.1重点风险提示 3.8.2讨论：谨防职业背债人

3.9信用状况

3.9.1审查内容 3.9.2审查要点

A.销贷比应用

B.集团客户信用类贷款占比分析实务

4.客户经营情况审查

4.1生产经营情况

4.1.1生产能力和规模

案例：《饲料加工行业信贷政策》产能要求

1.产能

案例：《肥料制造行业信贷政策》生产能力要求

2.产销量

案例：《谷物磨制行业信贷政策》管理要求

3.产能利用率

重点风险提示

4.产销率

案例：《水泥行业信贷政策》管理要求

4.1.2技术和工艺

案例：《煤化工行业信贷政策》客户准入

4.1.3设备配套设施选择

案例：《饲料加工行业信贷政策》客户准入

4.1.4原材料供应状况

案例：《生物质能发电行业信贷政策》客户准入

4.1.5能源动力供应状况

案例：《石化行业信贷政策》客户准入

4.1.6交通运输条件

案例：《水泥行业信贷政策》管理要求

4.1.7企业管理情况

案例：《屠宰及肉类加工行业信贷政策》管理要求

4.2市场状况

4.2.1行业市场

1.行业政策

2.行业发展阶段

3.行业竞争程度

4.2.2产品市场

1.市场供给情况

2.市场需求情况

3.原材料市场情况

4.产品销售情况

5.产品价格情况

4.2.3市场地位

案例：《畜牧行业信贷政策》客户准入

5.信贷视角下客户财务状况审查

5.1一起认识会计恒等式

5.1.1用三笔会计分录对应三张简表讲清楚“有借必有贷，借贷必平衡”

A.以一张监管罚单阐释读懂报表并及时采取风险防范措施的重要性

5.2一起认识资产负债表(底子\钱变物)

1.流动资产中的重点会计科目诊断与风险防范

2.非流动资产中的重点会计科目诊断与风险防范

3.资产占比诊断与经验值分享

4.流动负债中的重点会计科目诊断与风险防范

5.企业产生不良资产的主要区域诊断与风险防范

6.长期负债中的重点会计科目诊断与风险防范

7.负债结构诊断与经验分享

8.资产负债表整体存在的问题诊断与风险防范

9.所有者权益中的重点会计科目诊断与风险防范

10.资产负债表整体存在的问题诊断与风险防范

如何重构中小企业资产负债表核心思路

5.3一起认识利润表（面子\物变钱）

1.如何看收入来源及构成

2.如何看成本、费用、税金的比例

3.如何看企业利润及其与所得税的关系

4.利润表整体存在的问题诊断与风险防范

如何重构中小企业利润表核心思路

5.4一起认识现金流量表（日子）

1.如何通过经营、投资、筹资现金流量净额判断企业所处生命周期？并做出相应的信贷风险决策判断

2.经营、投资、筹集现金净流量9类类型及风险分析方法

如何重构中小企业现金流量表核心思路

5.5一个在信贷分析中非常实用的财务分析公式

.杜邦财务分析公式经济学意义

.杜邦财务分析公式在信贷决策中的运用

5.6某上市公司财务造假全过程的复盘演示

.造假起点-利润

.编制造假目标利润表

.12笔造假分录演示

.汇总造假分录借贷及余额增减

.虚构在建工程对冲虚增银行存款

5.7在大中型企业财报分析过程中的审查要点

.高质量审查的基础是建立在核实出有效净资产的基础之上的

.财务比例分析要建立在有对比标准值的基础上

.财务分析中要充分考虑到特色化的东西比如企业最容易出现问题的流动资产是应收账款

.集团客户授信审查是难点特别是多元化发展的集团客户其合并会计报表审查中要考虑行业归属问题

5.8.事业法人财务分析

1.财务收支政策和财务报告审查

2.主要收支项目审查

3.偿债能力审查

3.1事业单位自有资金审查

3.2客户偿贷资金审查

4.常用财务比率指标

5.审查要点

6.用信方式审查

6.1信用方式

6.1.1信用贷款条件

A.企业法人

B.事业法人

6.2保证担保

6.2.1保证人资格审查

A.重点风险提示

B.讨论：按照《资本管理办法》要求，保证人选择有两大底层逻辑，选对了就不会出太大问题

6.2.2保证能力审查

A.法人或其他组织

B.融资担保公司

准入审查 分层管理 保证金管理 代偿宽限期

C.自然人

6.2.3审查要点

三类保证人代偿能力测算公式

6.3抵押担保

6.3.1抵押物选择 6.3.2抵押物价值抵押率及抵押担保制度 6.3.3审查要点

6.4质押担保

6.4.1质押物选择 6.4.2质押物价值质押率及质押担保制度 6.4.3审查要点

7.信贷方案制定

7.1授信方案制定

7.1.1授信额度及分配 7.1.2授信有效期 7.1.3担保分析

7.1.4定价 7.1.5授信监管 7.1.6管理要求

7.2单项信贷业务方案制定

7.2.1用信品种及用途 7.2.2信用额度 7.2.3币种 7.2.4定价 7.2.5期限 

7.2.6审批有效期 7.2.7还款来源 7.2.8还款方式 7.2.9信用发放条件

7.2.10贷款使用条件 7.2.11合同约定内容 7.2.12管理要求

第三部分  大额贷款、集团客户授信要点策略及案例实务

1.授信业务

1.1主要风险点

1.1.1过度授信 1.1.2多头授信 1.1.3关联交易 

1.1.4隐性集团 1.1.5关联担保

1.2审查策略

1.2.1.控总量 1.2.2调结构 1.2.3促增信

1.3单一法人授信审查要点

1.3.1隐性集团客户 1.3.2准入及政策审查 1.3.3.基本情况 1.3.4经营情况

1.3.5财务情况 1.3.6信用情况 1.3.7银企合作情况 1.3.8担保分析

A.严格控制信用方式用信 B.保证人选取 C.抵质押

1.3.9授信品种

A.严格把关流动资金贷款品种

B.固定资产贷款

1.3.10授信方案

1.4集团客户授信审查要点

1.4.1授信模式审查

“统一审批、分配额度” “分别审批、集中管控”

1.4.2关联关系审查 1.4.3管理模式 1.4.4经营情况 1.4.5财务分析 

1.4.6集团整体信用状况 1.4.7受信主体资格 1.4.8授信方案

第四部分  固定资产贷款调查审查聚焦要点及案例解析

2.1.1产品定义

2.1.2主要风险点

A.合法合规性风险 B.投融资风险 C.市场风险 D.完工及运营风险

2.1.3审查要点

A.客户基本情况 B.客户财务状况 C.合规合法性 D.建设和生产条件

E.建设进度 F.投资方案 G.筹资方案 H.市场状况 J.财务效益及还款来源

项目评价参数合理性审查

.项目计算期。包括建设期和生产经营期。

.财务基准收益率（折现率）

.生产负荷（生产能力利用率）

项目基础数据合理性审查

.财务价格

.单位产品对原材料、动力、水资源消耗量

.工资及福利费

.折旧、摊销及修理费用

.项目税费

各项财务指标审查

.项目成本费用估算审查

.项目收入及损益表审查

.现金流量表审查

.财务指标综合审查

2.1.4贷款期限审查

2.1.5项目不确定性分析

2.1.6还款来源审查

A.担保分析

B.资产保护条款