【课程背景】

金税四期全面落地，增值税发票流、资金流、业务流实时联动，两税协同监管进入“智能预警、交叉比对”深水区。

2026年税务稽查十大重点领域、五大高危行业已明确，企业所得税与增值税收入、成本、资产差异稍有不慎即触发预警。

汇算清缴叠加AI财务爆发期，84.1%企业已部署AI工具，但多数财务人仍陷于重复核算、低效汇报，复合型人才严重短缺。

4月正值汇缴高峰，制度查缺、凭证分析、风险排查迫在眉睫——两天实战，既懂政策，又会用AI，让汇缴工作从被动应对到主动掌控。

【课程收益】

1. 明晰金税四期下两税联动监管逻辑，精准识别2025年汇缴高风险指标
2. 掌握收入确认、成本扣除、资产处理等核心环节税会差异与两税协同申报技巧
3. 学会运用税收优惠政策优化资产税务处理，降低企业税务成本
4. 熟练掌握申报表填报规范（A100000、A105000、A105080、A105050、A105090），规避填报错误与稽查风险
5. 掌握豆包、DeepSeek等主流AI工具在财务场景的实操方法，汇缴工作效率提升50%+
6. 学会用AI优化财务汇报逻辑、自动生成可视化图表及专业分析报告，让成果更有说服力
7. 破解重复核算、繁琐数据处理痛点，掌握AI在预算管理、税务合规、风险预警中的差异化应用
8. 建立AI财务思维，形成可复用的智能工作流，提升职场核心竞争力

【课程对象】

企业财务总监、财务经理、税务经理、会计主管等相关人员。

【收费标准】

单次：原价3980元/人/2天；福利特惠2680元/人/2天；

【授课老师】张老师

会计师I税务师I国际注册会计师I信息系统项目管理师

张老师系南京某高校客座讲师、工信部人才交流中心“企业微课”讲师、高级财税咨询专家。15年财税培训咨询及服务经验，长期从事税收政策解读、所得税汇算清缴、财务实操实训、企业内训等，实战经验丰富，授课逻辑清晰、案例生动、落地性强，深受学员好评。

【课程大纲】

4月23日（周四）

一、“以数治税”背景下各税种联动监管环境

（一）“以数治税”背景下全级次、全链条、全过程、全要素穿透式监管环境

（二）2026年税务稽查十大重点领域与五大行业

（三）2025年度企业所得税汇算清缴高风险指标深度解析

（四）主表（A100000）的逻辑校验与数据核对

1. 营业收入、营业成本与增值税申报数据比对异常预警
2. 毛利率与税负率的配比分析及异常预警应对
3. 企业所得税税负率解析及异常应对
4. 期间费用的合理性分析指标及填报注意事项
5. 成本费用与增值税发票的关联比对及风险防控

二、收入确认环节的税会差异梳理与协同管控

（一）增值税销售额与企业所得税收入的边界界定与差异分析

1. 增值税“应税交易”与企业所得税“应税收入”的范围界定差异
2. 视同销售行为在增值税与企业所得税中的认定标准及差异对比
3. 已开具增值税发票，一定要确认收入？如何规避比对异常风险？
4. 自产货物用于企业集体福利，增值税与企业所得税处理要点

（二）新收入准则下税会差异的深度拆解与实务应对

1. 增值税纳税义务与企业所得税收入确认的错位处理技巧
2. 增值税一次性计税与企业所得税分期确认收入的实务衔接与申报规范
3. 销售大型设备、跨年度租金收入、分期收款销售货物等实操要点

（三）特殊销售方式的两税协同处理实务

1. 销售退回的增值税与企业所得税处理差异及申报调整流程
2. “买赠”行为的增值税视同销售与企业所得税收入分摊处理
3. 积分兑换、商业折扣的增值税与企业所得税税务处理差异及合规要点
4. A105000《纳税调整项目明细表》：调整项目填报规范与常见错误纠正

三、成本费用扣除的两税联动管理与风险防控

（一）税前扣除凭证的合规性审核与风险应对

1. 增值税发票与企业所得税成本费用的比对规则及风险防控技巧
2. 发票作为税前扣除凭证的常规情形与填写规范
3. 异常增值税发票的识别及企业所得税税前扣除风险应对方法
4. 无票支出的合规处理与税前扣除实操（小额零星判断标准的新变化）

（二）增值税法落地对企业所得税影响分析

1. 增值税进项税额需要年度汇算转出的情形对所得税的影响
2. 不得抵扣进项税额的企业所得税税前扣除口径与核算要求
3. 进项税额转出与资产损失税前扣除的联动计算及申报调整
4. 固定资产用途改变引发的进项税额转出与税会差异调整
5. 增值税进项税额转出对企业所得税应纳税所得额的影响
6. 长期资产进项税额转出与折旧计提调整的联动处理及申报规范
7. 设备器具一次性扣除政策的适用范围、申报要点及风险提示
8. 长期资产增值税分期抵扣对企业所得税资产计税基础的影响及核算
9. 设备一次性扣除与研发费用加计扣除的协同规划与申报
10. 无形资产研发的增值税与企业所得税协同管控
11. A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》：填报与税会差异调整要点

（三）人工成本税前扣除的深度解析与合规操作

1. 劳务派遣与劳务外包业务增值税计税与企业所得税扣除差异
2. 职工福利费及解除合同一次性补偿企业所得税税前扣除协同管理
3. 不同类型用工的企业所得税税前扣除条件与核算规范
4. A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》：填报口径与协同管控要点

（四）资产损失税前扣除的实务操作与资料管理

1. 存货损失的增值税进项税额转出与资产损失金额的确认方法
2. 资产损失的纳税申报流程、留存备查资料要求及风险提示
3. 应收账款坏账损失：税前扣除条件、申报流程及资料留存规
4. A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》：损失确认与填报规范

四、特殊业务场景的汇算清缴实务操作

（一）关联交易与转让定价的协同管理

（二）资产重组中的税种协同处理

（三）跨境业务的汇算清缴重点解析

五、风险防控工具运用与企业财税合规体系建设

(一)企业全链条税务风控体系与合规文化构建

(二)构建跨部门协同管理机制，避免孤军作战

(三)应用数智化管理工具与模型降低合规成本

4月24日（周五）

一、开场导入：AI时代财务人的转型机遇与挑战

1. 财务行业数字化转型现状及AI工具应用全景
2. 财务人员重复性工作痛点（核算/报表/汇报）拆解
3. 课程整体目标与全天流程框架详解
4. 四大核心学习收益（效率/能力/思维/落地）拆解
5. 互动调研：财务人最迫切的AI应用需求统计

模块一：AI工具基础认知——解锁财务AI的核心能力

1. 财务领域主流AI工具盘点（豆包/DeepSeek/ OpenClaw/其他工具）
2. 财务场景AI工具选型标准及适配场景建议
3. 豆包与DeepSeek核心功能差异及互补性解析
4. 让AI成为你的行业专家：用框架让AI输出专业级分析
5. 豆包实操：注册登录、功能导航与基础设置
6. DeepSeek实操：在线版操作+私有化部署简易演示
7. AI工具功能演示：结合汇算清缴用AI补充公司制度体系（财务报销制度/私车公用
8. 制度/办公用品领用制度/XX审批流程……）
9. 用AI设计一份促销活动文案（买赠业务、试用业务、现金折扣……）
10. 用AI撰写各种经济交易合同（销售合同/租赁合同/用工合同……）
11. ……

模块二：AI赋能基础财务工作——高效搞定重复性任务

1. 发票处理全流程：识别、录入、校验一体化操作
2. AI实操：普通发票信息自动录入与整理技巧
3. AI实操：多格式票据（PDF/图片）识别与信息提取
4. AI助力Excel数据：清洗、汇总与复杂公式自动生成
5. 凭证处理：AI匹配业务数据与汇算清缴台账梳理
6. 实操练习：汇算清缴相关基础财务数据AI分析落地演练

模块三：AI赋能财务分析与成果展示——让工作成果更亮眼

1. AI辅助财务报表生成：三大报表自动生成与校验
2. AI实操：汇算清缴财务报表深度解析与异常指标识别
3. AI实操：汇算清缴核心财务指标AI自动计算与趋势分析
4. AI实操：年度财务汇报文案优化与可视化图表生成
5. 年度财务分析报告框架搭建+AI辅助内容填充
6. 实操演练：用AI将会议录音，输出为会议纪要
7. 实操演练：财务年度汇报PPT框架AI快速生成
8. 实操演练：汇算清缴财务成果PPT框架AI快速生成

模块四：AI在财务核心场景的进阶应用与风险管控

1. AI在预算编制中的进阶应用：模型搭建与敏感性分析
2. 财务AI提示词优化技巧（专属模板+精准话术）
3. 财务AI应用的数据安全：脱敏处理与合规管控
4. AI私有化部署：财务数据安全落地要点
5. AI实操：政策实时查询与财税合规风险提示
6. 实操演练：查询最新增值税法变化，对公司的合规影响
7. 实操演练：借助AI进行汇算清缴报表涉税风险识别与诊断
8. 实操演练：通过AI撰写涉税自查报告的技巧

模块五：总结复盘+问题答疑+工具赋能

1. 全天课程核心知识点系统复盘（重点回顾）
2. AI财务工作标准化流程梳理与优化建议
3. 学员实操常见问题集中答疑
4. 豆包+DeepSeek财务专属工具包（工具书+模板+话术）
5. AI工具应用进阶学习方向与资源推荐
6. 后续工具落地应用注意事项提醒

模块六：现场互动问答

■咨询热线

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