【课程背景】 

  《增值税法》正式落地，增值税领域全面迈入新旧规则切换的关键过渡期，税收征管也随之进入全新发展阶段。这绝不只是一次立法形式的简单升级，更是税企关系底层逻辑的深度重塑。随着法律层级全面抬升，原有规则体系迎来系统化梳理与重构，过去长期依赖增值税暂行条例、各类规范性文件及征管内部口径的传统模式正在全面调整。新法与旧规并行衔接、条文差异显著，企业实务中普遍面临旧行业惯例与新法律条文的适用张力，由此引发的税企争议呈现出高频化、复杂化、多税种交叉化的鲜明特征，也成为当下广大企业涉税从业者最核心的工作痛点。

   伴随着税收政策加速迭代，税务机关征管手段、风险识别能力持续升级，税企之间的分歧重心早已发生转变：从早年纠结 “有没有政策文件”，逐步转向如今聚焦新旧规则如何对标、条文如何解读、交易如何定性。在此形势下，传统 “找人、找关系、堆文号” 的争议应对模式早已难以为继。当下企业真正需要的，不是零散的政策文件，而是一套立足新法框架、适配规则切换的专业方法论，以及可复用、可落地的争议处置方案。从精准辨析新旧规则差异、诊断争议根源，到逐条文解读政策、搭建严谨的论证逻辑，最终推动税企从 “对立对抗” 转向 “专业对话”，才是破局关键。

为帮助广大涉税从业者跳出 “遇争议必内耗、解难题靠摸索”的困境，我们重磅推出本实战研修营课程。本次课程严格遵循「底层逻辑→实操方法论→分税种案例拆解→综合实战演练→标准化处置模板」的完整教学体系，以增值税新旧规则对比解读为核心主线，辐射全税种、发票管理、税务行政处罚等高频争议场景。课程结合大量一线实战案例，手把手带领学员吃透新旧规则差异、厘清争议本质、掌握高效协调思路、落地标准化实战方案，助力学员快速化解涉税争议、全面规避税务风险。

【课程收益】

1．新法精准适配，筑牢合规根基：紧扣《增值税法》最新口径，理清新旧政策衔接要点，帮你精准识别潜在争议，从源头规避税务风险；

2．逻辑方法先行，高效化解分歧：拆解税企争议底层逻辑，传授沟通、举证、救济全套方法论，破解政策解读偏差、税企沟通难题；

3．全税种实战拆解，拿来即用：覆盖增值税、企业所得税、个人所得税、其他税种、发票与税务处罚真实案例，逐个击破高频争议；

4．交叉场景演练，强化综合能力：多税种复杂争议实战，训练独立制定协调方案的能力，从容应对稽查与复杂涉税场景；

5．专属模板赋能，落地标准化：配套可直接复用的统一税企争议协调方案模板，实现工作标准化，大幅提升效率。

【培训对象】企业财务总监、税务经理、税务专员、税务师事务所、会计师事务所涉税专业人员、企业法务人员、税务机关相关工作人员。

【主讲专家】董春辉：中国注册会计师，税务师，律师。从事财税方面的理论研究与实践30余年。擅长企业纳税方案的设计，纳税风险控制，合同涉税风险管控、税企风险的协调以及集团公司的并购重组方案涉税论证与筹划。董老师是实战型企业培训师和资深财税顾问，现任国内五A级北京致通振业税务师事务所首席税务顾问，中国税务师协会后续教育特聘讲师，北京税务师协会专家师资库讲师，国内多家财税培训机构特聘讲师，并兼任多家大型集团公司的税务顾问。

【课程大纲】

模块一：增值税法时代税企争议的新逻辑

1．争议根源三分法：政策缺位、理解分歧、定性模糊

2．增值税法如何改变争议的形态

3．可协调税企争议vs不可协调的税企争议的实战划分

4．争议类型与论证路径的快速匹配

【实操练习】争议诊断与分类训练

模块二：规则对话的方法论—从分歧到共识的沟通路径

1．规则对话三步法：复述确认、规范定位、论证递进

2．政策精准解读的核心技法：文义、体系、目的三重解读

3．寻找争议突破口：正向推导、反面排除、要件分解

4．不同争议类型的对话侧重点

5．规则对话的常见陷阱与自我修炼

【课堂练习】三重解读法实操训练

模块三：新旧增值税法核心变化差异解读与实战案例拆解

一、一般纳税人认定规则的变化解读与典型争议案例拆解

1．一般纳税人认定规则的变化解读

2．典型争议案例

【案例】一般纳税人认定争议—2号公告下的追溯认定与合规保障

【案例】超期未登记的法律责任边界争议—“还责于纳税人”后的责任转移

二、应税交易范围界定规则变化解读与典型争议案例拆解

1．应税交易范围界定规则变化解读

2．典型争议案例

【案例】货物所有权到底转没转移—应税交易判定标准之所有权转移之争

【案例】免费服务的视同销售之辩—文义解读找到突破口

【案例】征收、征用、收回补偿如何纳税处理—不征税与免税政策适用之争

三、税率与征收率适用规则变化解读与典型争议案例拆解

1．税率与征收率适用规则变化解读

2．典型争议案例

【案例】一个合同三个税率—一项应税交易与多项应税交易的边界认定

【案例】销售设备同时提供安装—13号公告颠覆旧规引发的补税争议

【案例】简易计税取消—政策突变与合同定价的博弈

【案例】劳务派遣服务差额征税政策调整—从5%简易计税到6%一般计税的冲击

【案例】规定征收率是3%还是2%—销售旧固定资产计税与发票开具之争

四、应税销售额确定规则变化解读与典型争议案例拆解

1．规则变化解读

2．典型争议案例

【案例】转售水电费计税与开票争议—政府性基金如何处理

【案例】质量赔款争议—开具红字发票冲减销售额还是认定为违约金支付

【案例】非应税交易进项税额可否抵扣争议—经营行为如何界定

五、进项抵扣规则变化解读与典型争议案例拆解

1．规则变化解读

2．典型争议案例

【案例】非正常损失认定争议—关键词调整后的独家判断规则

【案例】共用固定资产进项税额抵扣新旧政策衔接适用争议—该资产是否需要进项转出

【案例】小规模转一般纳税人长期资产进项税额抵扣争议—如何理解身份变化导致的计税方法变化

六、征收管理规则变化解读与典型争议案例拆解

1．规则变化解读

2．典型争议案例

【案例】房地产企业土地价款抵扣争议—异地开发与实物补偿新规操作误区

【案例】母子公司人员借调的税务处理争议—取消劳动力外包后的合规操作

【案例】预付卡销售如何纳税—13号公告纳税义务发生时间新规适用范围之争

【案例】多预缴税款可否退税—项目预亏税务机关不予退税的应对方案

七、税收优惠政策过渡与争议案例拆解

1．规则变化解读

2．典型争议案例

【案例】企业重组适用条件争议—四个条件深度解读

【案例】优惠政策有效性争议—政策衔接误区

模块四：其他税种高频风险场景与争议案例拆解

一、企业所得税高危风险场景与争议案例拆解

【案例】政府专项补助资金—不征税收入与应税收入的选择之困

【案例】无法偿付的应付账款—长期挂账收入确认之争

【案例】附回购条件的股权转让—转让时点确认收入还是回购后调整

【案例】定制软件开发收入确认之争—时点法还是完工百分比法

【案例】建筑企业完工百分比法—劳务交易结果可靠估计认定之争

【案例】500万元以下设备为何不能享受一次扣除—设备取得边界之争

【案例】代开发票为何不能税前扣除—经营所得与工资薪金争议

【案例】真实成本税前扣除—有票与无票合规争议

【案例】研发费用加计扣除—多项人员配套支出税企争议案例

【案例】客户破产了能不能扣—资产损失税前扣除的证据标准之争

【案例】佣金支出可否抵扣—三道税务红线争议

【案例】企业职工人数计算口径—科创信息技术有限公司的人数争议迷局

【案例】4.8%算不算达标—高新技术企业优惠资格保卫战

二、个人所得税高频风险场景与争议案例拆解

【案例】是老板还是员工—劳务报酬与经营所得的边界之辩

【案例】平台企业要不要扣个税—扣缴义务人的责任边界之争

【案例】跨年补发多年工资—一次性发放被高税率计税权威重析

【案例】工资薪金扣缴义务发生时间—计提未发放提前申报合规性之辫

【案例】全年一次性奖金单独计税临界点—选择适用争议

【案例】注册资本未到位即转让股权—收入确认争议

【案例】竞业限制补偿金怎么交税—政策缺位下的规则论证路径

【案例】离职补偿金打包混发—各类离职款项个税定性与拆分争议

【案例】分红还是借款—自然人股东往来挂账被认定分红争议

【案例】股权激励行权算工资还是算转让—税目归属与纳税时点之争

三、房产税与土地增值税高频风险场景与争议案例拆解

【案例】房产税计税方法如纳税人确定争议案例

【案例】土地增值税新政引发的争议案例

模块五：税收违法风险防范与争议案例拆解

【案例】建筑企业挂靠经营—挂靠方以被挂靠方名义开票被认定虚开争议

【案例】存在资金回流被直接定性虚开—业务真实，回款路径瑕疵争议

【案例】无货对开、第三方代开—恶意虚开的刚性不可协调争议

【案例】总分机构货票分离争议—分支机构生产发货、总公司开票的三流不一致涉税风险

【案例】善意取得虚开增值税专用发票—进项抵扣与税前扣除双重争议

【案例】上游发票被认定虚开—下游受票企业如何自证清白

【案例】视同销售未申报纳税—是否认定偷税争议

【案例】有进项留抵情况下取得第三方发票抵扣—行为性质定性争议

【案例】利用小规模纳税人身份分解收入—筹划还是逃税争议

【案例】税款追征期适用争议—出租不动产未申报纳税追征定性之争

【案例】新《行政复议法实施条例》在破解税企争议中的应用

模块六：综合案例实战演练—复杂争议的全流程推演

【案例】一家智能制造企业的三线争议—软件进项抵扣范围之辩、关联资产转让定价之辩、海外专家薪酬个税定性之辩

【案例】重型装备制造企业：集团内资产重组三方案涉税综合争议案

【案例】医疗器械经销企业：长期框架供货+返利+垫资资金占用费+商业回扣涉税综合争议案

模块七：争议协调方案模版—从经验到工具的转化

1．争议协调标准化六步流程表：从争议接收到结果评估的全周期管理

2．核心工具模版：

模版一：争议识别与诊断表

模版二：规则论证备忘录

模版三：争议复盘与体系优化表

模板四：税企沟通纪要

【资   料】本次2天专题的配套讲义，政策辑要与案例集资料。 

【培训地点】江 苏◇南 京，世纪缘国际会议中心，江宁区双龙大道1690号（会前一周发送详细参会通知）

【培训时间】7月10日至12日（10日报到，11-12日「周六、日」两天课程）

1、培训费用：2980元/人，

包含：师资、教材、场地、增值税发票；住宿统一安排、费用自理。

2、缴费方式：报名截止日前将款项汇至公司账户

户 名：北京博文宏泰文化发展有限公司
开户行：中国建设银行股份有限公司北京大兴支行
帐 号：1100 1009 0000 5303 3728
行 号：105100019028

【联系方式】萨老师  13811336135（微信同步）

【时间地点】南 京（开会前一周发报到通知）。

【参会方式】将报名回执表发送至会务组，会务费报名后电汇至指定账号（发票在课程结束前领取）；住宿费报到时交纳，统一安排，费用自理；会务组在会前一周将发放报到通知，告知具体报到事项。

企业简介：北京博文宏泰文化发展有限公司（博文财税管理咨询网）2015年成立于北京，是专业从事建筑企业财税培训、企业财税咨询、涉税策划落地的专业服务机构。

作为国内专业的财税培训机构，规范管理、加强合作、建立良好客户关系，为企业财务提供以财税法律法规为核心的财务管理咨询、税务咨询、税收筹划、常年税务顾问纳税健康检查、财税培训等多种服务。坚持“夯实基础、科学运作、满足需求”的发展思路。 汇集了国内财税领域和法律界的权威专家和培训讲师。他们不但具有深厚的财务管理学士和丰富的教学经验同时具有深厚扎实的各类企业管理实践经验。深知企业财务管理的需要和对管理者的素质要求，在咨询和培训中将理论与实践紧密结合。

博文财税以“诚信、创新、和谐、共赢”的企业精神，以“服务决定成败，品质造就未来”的经营理念，遵循“以优质求信誉，以信誉谋发展”的服务宗旨，多年来，已为上万家企业财税人员提供了财税咨询、面授培训、专业技能等、一站式的财税综合服务，真正成为“您贴身的财税专家”。

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