导语：“刷单冲销量，店铺排上榜”——这是很多电商老板默认的“潜规则”。但你知道吗？刷单不仅可能被平台封店，还会栽在税务上！
近期，徐州某公司因刷单被税务稽查，两年刷单流水高达8166万，最终不仅刷单花的佣金、服务费一分钱不能税前扣除，还因隐瞒真实收入被补缴增值税+0.5倍罚款（详见徐税稽三罚【2025】77号）！
今天，咱们先拆解这个典型案例，再给所有老板泼一盆冷水——别以为2025年查完就万事大吉，2026年就能松口气！1月28号总局新闻发布会的信号：不可能！严监管只会加码，绝不会回头！
一、案情速览：8166万刷单流水，结局太惨！
先给大家捋清楚这起案件的来龙去脉，全程高能，每一步都是电商人的高频踩坑点：
主角：徐州某图书电商公司（中小电商的缩影）
操作：两年内通过微信群、朋友圈找刷手刷单，刷手下单付款后，公司邮寄低价滞销品/赠品，随后返还货款+支付佣金，累计刷单资金流水8166万。
藏雷点：除了刷单，公司还搞账外经营——2021年少申报收入2.58亿，2022年少申报3.14亿，相当于两年偷藏了近6亿收入！
税局判决：
刷单流水8166万：无真实交易，不缴增值税（这点算“不幸中的万幸”）；
刷单佣金、平台服务费、快递费：全是“与经营无关支出”，不准税前扣除（无真实交易不计入收入，花的钱当然不能抵税，血亏！）；
隐瞒收入：补缴增值税+0.5倍罚款（0.5倍已是从轻处罚，最高能罚5倍！）；
额外补税+滞纳金：调整企业所得税申报，补缴少缴税款+每天万分之五的滞纳金（越拖越贵！）。
划重点：刷单本身不缴增值税，但“刷单+账外经营”的组合拳，直接把公司推向了偷税的深渊！很多电商老板死就死在：以为刷单没人管，还顺便藏收入避税。
二、灵魂拷问：电商刷单，税务到底怎么算？
很多老板搞不清楚：同样是花钱刷单，为什么有的能免税，有的却被罚款？核心就3个问题，一次性讲透：
✅1. 刷单收入，要交增值税吗？
答案：不用交，但前提是你能证明“这是刷单”！
增值税的核心是“有真实交易才缴税”——你卖货、提供服务，才需要交税；刷单是虚构交易，刷手付款只是走个流程，你最后还要把钱退回去，本质上没有“卖货赚钱”，所以不用交增值税。
但关键是：你得有证据！如果拿不出证据证明是刷单，税局就会按平台流水认定为“应税收入”，到时候不仅要补增值税，还会被定性为偷税！
✅2. 刷单花的钱，能抵企业所得税吗？
答案：绝对不能！
税局的逻辑很简单：能抵税的钱，必须是“和赚钱直接相关、合理的支出”。比如你进货的钱、给真实客户发快递的钱、正规推广的钱，这些可以抵税。
但刷单的佣金、平台服务费，是为了“造假销量”花的钱，和你真实卖货赚的钱没有半毛钱关系，属于“无效支出”，一分钱都不能税前扣除！
就像你为了吹牛买了个假名牌包，这笔钱能算你公司的经营成本吗？显然不能！
✅3. 什么情况下，刷单会被罚款？
答案：刷单+藏收入/造假账，必罚！
本案中，公司被罚款不是因为刷单本身，而是因为刷单的同时，把真实的销售收入藏在了账外，没申报纳税——这属于典型的“偷税行为”（《税收征收管理法》第六十三条）。
税局的处罚标准是：补缴税款+滞纳金+0.5倍-5倍罚款。本案之所以只罚0.5倍，大概率是因为公司配合稽查、主动补缴了税款，要是拒不配合，罚5倍都没商量！
三、电商人必看：3步合规避坑，远离税务稽查！
不管你现在有没有刷单，这些合规要点都必须记死，尤其是中小电商老板，别等税局上门才后悔！
✅ 第一步：如果已经刷单，赶紧备好“免税证据链”
要是你之前刷过单，别慌，现在补证据还来得及！核心要留好3类证据，缺一不可：
资金流证据：返还刷单本金时，转账备注“刷单退款”；支付佣金时，备注“刷单佣金”，留存银行流水、支付宝/微信转账记录（别删！删了就是销毁证据）；
物流证据：如果发的是空包，留存物流公司的未发货证明；如果发的是赠品，留存低价采购凭证和物流记录，证明没有真实商品销售；
业务证据：留存和刷手、刷单平台的沟通记录、合作协议，明确写清“刷单”；建一个刷单台账，记录订单号、刷手信息、金额、时间，一目了然。
✅ 第二步：会计做账别乱搞，这2笔账必须分清
很多电商老板栽在做账上，把刷单的钱和真实收入混在一起，最后说不清楚！记住2个核心分录（大白话版）：
✅1.刷单资金流入时：不算收入，记“其他应付款”（相当于欠刷手的钱）；
✅2.返还本金+付佣金时：冲减“其他应付款”，佣金记“销售费用”，但汇算清缴时必须调增，不能抵税。
重点：真实收入必须入账！不管是线上订单还是线下订单，都要通过“主营业务收入”核算，如实申报纳税，别想着藏钱避税！
✅ 第三步：停止刷单！这些合规方式，比刷单更管用
现在税务稽查越来越严，平台还会定期向税局报送订单数据，刷单很容易被系统预警（数据比对不一致，一查一个准）。与其冒着被罚的风险刷单，不如用合规方式冲销量：
直播带货：找合规主播合作，费用能税前扣除，还能真实提升销量；
优惠券/满减：正规营销手段，成本可抵税，用户还买账；
提升服务质量：做好售后、优化商品详情，自然能积累真实客户。
四、最后提醒：2026年，电商税务监管只会更严！
今年起，税务机关和电商平台的数据共享越来越完善，你的每一笔订单、每一笔流水，税局都能精准掌握。
2025年是警告，2026年是清算，合规看着贵，但一定是你未来最便宜的选择。
互动话题：你身边有电商老板因为刷单被稽查的案例吗？你在税务合规上有哪些疑问？欢迎在评论区留言，咱们一起避坑！
转发提醒：把这篇文章转给身边做企业、做电商的朋友，2026年，别让他栽在税务上！关注我，每天get一个财税合规小知识，守住你的钱袋子！
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