1.收付款分录：银行回单

2.销售分录：销售发票和出库单

3.采购分录：采购发票和入库单

4.费用分录：费用发票

5.计提工资、社保、公积金：工资表

6.结转增值税：销项、进项

7.计提折旧和摊销：固定资产、摊销费用明细表

出纳：库存现金日记账、银行存款日记账

会计：数量金额式明细账、应交增值税明细账、三栏式明细账、多栏式明细账、固定资产明细账、总账

四大会计报表：利润表、现金流量表、资产负债表、所有者权益表

1.无票收入不入账

正确做法--做未开票收入：借：银行存款或者现金贷：主营业务收入应交税费-应交增值税—销项税额

2.忘记提第四季度所得税

①季度计提所得税：借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税

②结转所得税：借：本年利润贷：所得税费用 

3.加计抵减不知道入什么科目

①增值税正常计提：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税

②缴纳时扣除加计抵扣部分：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款其他收益 —政府补助

加计抵减，增值税减免等都属于政府补助范畴。与收益有关的政府补贴，与日常经营无关的一次性补助计入“营业外收入—政府补助”；与日常经营有关的计入“其他收益—政府补助”。

4.股东投入未经股权变更即做“实收资本”

①若是属于股东把钱借给公司用：借：银行存款贷：其他应付款-股东

②若是属于股东把钱投给公司用但是不占股份：借：银行存款贷：资本公积

③若是属于股东把钱投给公司用而且占股份：借：银行存款贷：实收资本-股东