【倒计时】徐战成老师赴南京讲授破产管理人履职全周期的财税痛点、高频争议问题

模块一：程序基石——破产程序中税务债权的认定、申报与清偿全攻略

1.税务债权范围界定：欠税、滞纳金、罚款、特别纳税调整款项的认定边界

2. 清偿顺位深层博弈：税收优先权与担保物权、职工债权、普通债权的冲突与协调

3. 申报、审查与确认：税务机关债权申报的特殊性及管理人审查要点

4. “不完整债权”陷阱：税务机关后续补充申报与调整的应对策略

5. 债权截止时点与加速到期：破产受理对纳税义务发生时间的影响

6. “自动冻结”例外：税收强制执行在破产程序中的暂停与恢复规则

7. 新生税费定性与清偿：共益债务？破产费用？还是普通债权？

模块二：风险拆弹——历史遗留问题、新生违法与潜在风险处置

1. 历史涉税违法行为处理：稽查、处罚在破产程序中的衔接与豁免可能性

2. 破产期间新生违法防控：管理人履职的“安全红线”与责任边界

3. “非正常户”解锁实操：解除限制的路径、代价与时间窗口

4. 对投资人的涉税风险披露：尽职调查清单与风险量化评估方法

5. 余债免除与“死欠”核销：政策依据、操作流程与常见障碍

6. 纳税信用修复秘籍：重整成功后企业信用修复的全流程指引

7. 重整后“遗漏债权”追击：程序终结后新发现税务债权的应对方法

模块三：价值守护——管理人全流程涉税履职要点与风险规避

1. 接管与调查阶段：必取涉税资料清单与历史税务健康诊断

2. 债权审查核心技能：税务申报债权的实质性审查方法与异议处理

3. 财产管理变价涉税处理：资产处置（含以物抵债）的税负测算与优化

4. 重整计划（草案）的税务篇章：合法合规且税负最优的偿债方案设计

5. 程序终结前后关键动作：税务注销、清税证明、发票缴销实务

6. 以物抵税操作指引：法律依据、操作流程与税会处理

7. 发票困局破解：破产企业发票开具与索取的实操方法

模块四：实体硬核——破产场景下核心税种的痛点穿透式解析

1.增值税：资产包转让、债转股、留抵税额处理的重难点

2.企业所得税：债务重组所得、亏损弥补、资产计税基础的特殊规则

3. 土地增值税：房企破产中成本扣除、核定征收与税收优惠的适用

4. 契税：企业合并、分立、资产划转在破产重整中的免税适用条件

5. 房产税与土地使用税：闲置资产、减免税政策在破产期间的适用

6. 个人所得税：破产企业自然人投资者、员工补偿的税务处理

7. 其他税种：印花税、城建税等“小税种”的合并处理要点

模块五：工具进阶（上）——资本公积创设与转增股本的涉税迷宫导航

1.资本公积的来源梳理：哪些可转增？哪些暗藏税务风险？

2. “资本公积转增股本”的个税争议：国家税务总局2013年第23号公告的适用范围与边界

3. 破产重整中特殊性税务处理的适用：59号文在资本运作中的落地难点解析

4. 不同资本公积转增方案下的税负模拟与对比分析

5. 典型案例复盘：成功与失败方案的税务成本关键差异剖析

模块六：工具进阶（下）——破产重整服务信托的构建实务与税务合规

1. 服务信托在重整中的核心功能与交易结构解析

2. 信托财产置入环节的涉税分析：是否视同销售？计税基础如何确定？

3. 信托存续期间的税务处理：受益人所得的性质与纳税义务发生时间判定

4. 信托财产分配环节的税务问题：多重税负的规避路径

5. 服务信托、代持与资产划转的税负对比分析

6. 现有税收政策对服务信托的空白与不确定性探讨

模块七：架构突破——关联企业实质合并重整的涉税终极挑战

1.实质合并的税法后果：法人人格否认对纳税主体、债权债务的影响

2.合并前内部交易的税务处理：是否需要进行纳税调整？

3. 合并资产与负债的计税基础承接：历史税务问题如何消化？

4. 合并后税务登记、发票、税款征收管理权的统一

5. 实质合并下税收优惠资格的存续与继承问题

6. 跨境关联企业实质合并的额外税收考量

模块八：综合赋能——债转股、以物抵债等多元偿债工具的税务痛点

1.债转股各方的税务处理：债务人、债权人及原股东的所得税确认

2.债转股中“公允价值”的确定方法与税务争议焦点

3. 以物抵债的“两次交易”税务视角：分解为资产转让与债务清偿两个环节

4. 不同资产（房产、土地、股权）以物抵债的税负关键差异分析

5. 组合式偿债工具（“现金+债转股+信托受益权”）的税务合规要点

主讲专家：徐战成，全国税务领军人才，现为京衡律师事务所律师，主要研究破产重整、庭外重组、不良资产处置等领域的涉税问题，先后出版独著《企业破产中的税收法律问题研究》《企业破产涉税百问及经典案例析》《重大税务案件审理制度解读》及合著《破产法与税法的理念融合及制度衔接》等著作，在《税务研究》《中国税务》《中国税务报》《税法解释与判例评注》等报刊杂志发表论文六十余篇。曾参与破产涉税领域的国家社科基金及其他国家级课题研究，参与《企业破产法》《税收征收管理法》等法律法规和相关政策文件的起草、修改和论证工作。